Можно ли уменьшить налог на взносы за себя?

Да, ИП без работников уменьшает УСН «Доходы» на фиксированные взносы и 1% с дохода сверх 300 000 ₽ вплоть до нуля.

Расходы уменьшают налог на УСН 6%?

Нет. На объекте «Доходы» расходы не учитываются, налог считается с поступлений.

Почему налог считается нарастающим итогом?

Авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев считают с начала года, затем вычитают уже начисленные платежи.

УСН

УСН «Доходы» 6%

Рассчитайте налог УСН 6% с учётом уплаченных страховых взносов.

Доход за период

₽

Все поступления на расчётный счёт и в кассу

Уплаченные страховые взносы

₽

Фиксированные + 1% свыше 300 000 ₽

Количество работников

С работниками — уменьшение не более 50%

Результат

Налог 6%: 60 000 ₽
Уменьшение на взносы: − 57 390 ₽
Доначисленный НДС(нет, доход до 20 000 000 ₽): 0 ₽
К уплате УСН: 2 610 ₽
УСН + доначисленный НДС: 2 610 ₽

Лимиты УСН на 2026 год

490 500 000 ₽

доходы для сохранения права на УСН

20 000 000 ₽

порог освобождения от НДС на УСН в 2026 году

5% / 7%

льготный НДС: 5% до 272 500 000 ₽, 7% выше

130 человек

лимит средней численности работников

218 000 000 ₽

лимит остаточной стоимости основных средств

Для перехода на УСН с 1 января 2027 года действует отдельный лимит доходов за 9 месяцев 2026 года: 367 875 000 ₽. Если доход за 2025 год превысил 20 000 000 ₽, или доход с начала 2026 года превысил этот порог, освобождение от НДС прекращается по правилам статьи 145 НК РФ.

Важно

Расчёт не заменяет проверку права на УСН. В 2026 году при доходе выше 20 000 000 ₽ на УСН может возникнуть обязанность по НДС, даже если право на УСН ещё сохраняется.
Калькулятор оценивает НДС по указанной вами облагаемой выручке. Точная дата начала начисления зависит от года превышения, месяца превышения и состава операций.
Региональные льготы, переходные правила и зачёт взносов по датам уплаты нужно проверять отдельно.

Как считает калькулятор

Калькулятор «УСН «Доходы» 6%» помогает быстро проверить расчёт до заполнения документов, переговоров с клиентом или планирования бюджета. Рассчитайте налог УСН 6% с учётом уплаченных страховых взносов. Ниже показана базовая логика формулы, пример с числами и короткие ответы на частые вопросы. Используйте этот блок как подсказку: он объясняет, какие данные влияют на результат и какие ограничения стоит проверить отдельно.

Формула

Налог = доходы с начала года × ставка УСН. Для базового режима ставка 6%, но регион может установить пониженную ставку. Затем из налога вычитаются страховые взносы: ИП без работников может уменьшить платёж до нуля, ИП с работниками обычно не больше чем на 50%.

Пример

ИП получил 1 200 000 ₽ дохода за полугодие. Налог до уменьшения: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽. Если за этот период учтены взносы 35 000 ₽ и работников нет, к уплате останется 37 000 ₽.

FAQ

Можно ли уменьшить налог на взносы за себя?: Да, ИП без работников уменьшает УСН «Доходы» на фиксированные взносы и 1% с дохода сверх 300 000 ₽ вплоть до нуля.
Расходы уменьшают налог на УСН 6%?: Нет. На объекте «Доходы» расходы не учитываются, налог считается с поступлений.
Почему налог считается нарастающим итогом?: Авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев считают с начала года, затем вычитают уже начисленные платежи.

Связанные статьи и нормативные акты

Разъяснения, формулы и официальные первоисточники по этому калькулятору.

Статьи

Нормативно-правовые акты

НК РФ, ст. 346.20 «Налоговые ставки»
«Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы… Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.»
Цитата на сайте Официальный источник
НК РФ, ст. 346.21 «Порядок исчисления и уплаты налога»
«Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога… на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное и медицинское страхование, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде…»
Цитата на сайте Официальный источник
НК РФ, ст. 145 «Освобождение от обязанностей плательщика НДС»
«Если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов превысила в совокупности 20 миллионов рублей за 2026 год, организация или индивидуальный предприниматель начинает исполнять обязанности налогоплательщика.»
Цитата на сайте Официальный источник