Нормативно-правовая база
Нормативно-правовые документы
Точные цитаты из Налогового кодекса и других федеральных законов по каждому калькулятору. Все ссылки ведут на официальный текст актов.
- ИсточникСтавки УСН
НК РФ, ст. 346.20 «Налоговые ставки»
«Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы… Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.»
- ИсточникУСН: уменьшение налога на взносы, авансы
НК РФ, ст. 346.21 «Порядок исчисления и уплаты налога»
«Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога… на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное и медицинское страхование, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде…»
- ИсточникУСН: минимальный налог 1%
НК РФ, ст. 346.18 «Налоговая база»
«Налогоплательщик… уплачивает минимальный налог в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.»
Калькуляторы:УСН «Доходы минус расходы» 15% - ИсточникУСН: перечень расходов
НК РФ, ст. 346.16 «Порядок определения расходов»
«При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы… Расходы… принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса.»
Калькуляторы:УСН «Доходы минус расходы» 15% - ИсточникСамозанятые: ставки 4% и 6%, налоговый вычет
Федеральный закон № 422-ФЗ «О НПД»
«Налоговая ставка устанавливается в размере: 1) 4 процентов в отношении доходов, полученных от реализации физическим лицам; 2) 6 процентов в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. …налогоплательщик имеет право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей.»
Калькуляторы:НПД (самозанятые) - ИсточникПатент: ставка 6%
НК РФ, ст. 346.50 «Налоговая ставка» (ПСН)
«Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей…»
Калькуляторы:Патент (ПСН) - ИсточникПатент: виды деятельности и региональные правила
НК РФ, ст. 346.43 «Общие положения» (ПСН)
«Патентная система налогообложения применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов Российской Федерации.»
- ИсточникПатент: потенциально возможный доход
НК РФ, ст. 346.48 «Налоговая база» (ПСН)
«Налоговая база определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности.»
Калькуляторы:Патент (ПСН) - ИсточникПатент: расчёт и сроки оплаты
НК РФ, ст. 346.51 «Порядок исчисления и уплаты налога» (ПСН)
«Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, одна треть налога уплачивается не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента.»
Калькуляторы:Патент (ПСН) - ИсточникНДФЛ: прогрессивная шкала 13%, 15%, 18%, 20%, 22%
НК РФ, ст. 224 «Налоговые ставки» (НДФЛ)
«Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах: 13 процентов, если сумма налоговых баз за налоговый период равна 2,4 миллиона рублей или менее; 312 тысяч рублей и 15 процентов суммы превышения, если сумма превышает 2,4 миллиона рублей и составляет не более 5 миллионов рублей.»
- ИсточникУСН: освобождение от НДС и лимит доходов
НК РФ, ст. 145 «Освобождение от обязанностей плательщика НДС»
«Если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов превысила в совокупности 20 миллионов рублей за 2026 год, организация или индивидуальный предприниматель начинает исполнять обязанности налогоплательщика.»
- ИсточникНДС: ставки 0%, 10%, 22%
НК РФ, ст. 164 «Налоговые ставки» (НДС)
«Налогообложение производится по налоговой ставке 22 процента в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи.»
Калькуляторы:НДС 22% / 10% - ИсточникФиксированные взносы ИП и 1% свыше 300 000 ₽
НК РФ, ст. 430 «Размер страховых взносов ИП»
«Индивидуальные предприниматели… уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере… В случае, если величина дохода плательщика за расчётный период превышает 300 000 рублей, — дополнительно 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчётный период.»
- ИсточникВзносы за работников: единый тариф 30% / 15% для МСП
НК РФ, ст. 425, 427 «Тарифы страховых взносов»
«Тарифы страховых взносов устанавливаются в едином размере 30 процентов в пределах единой предельной величины базы… Для плательщиков, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства, в отношении части выплат в пользу физического лица, превышающей минимальный размер оплаты труда, применяется единый пониженный тариф в размере 15 процентов.»
Калькуляторы:Взносы за работников - ИсточникОтпускные: средний заработок
ТК РФ, ст. 139 «Исчисление средней заработной платы»
«Средний дневной заработок для оплаты отпусков исчисляется за последние 12 календарных месяцев.»
Калькуляторы:Отпускные - ИсточникОтпускные: порядок расчёта среднего заработка
Постановление Правительства РФ № 540 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»
«Средний дневной заработок для оплаты отпусков определяется по заработку за расчётный период, 12 месяцам и 29,3.»
Калькуляторы:Отпускные - ИсточникКредит и аннуитетные платежи
ГК РФ, ст. 819 «Кредитный договор»
«По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.»
Калькуляторы:Аннуитетный платёж - ИсточникБанковский вклад и капитализация
ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 36
«Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.»
Калькуляторы:Депозит с капитализацией