Можно ли уменьшить налог на взносы за себя?

Да, ИП без работников уменьшает УСН «Доходы» на фиксированные взносы и 1% с дохода сверх 300 000 ₽ вплоть до нуля. В калькуляторе 1% пересчитывается автоматически от выручки.

Когда на УСН появляется НДС?

В 2026 году калькулятор показывает порог освобождения 20 млн ₽. После превышения можно оценить НДС по спецставке 5% без вычетов или по общей ставке 22% с вычетами.

Расходы уменьшают налог на УСН 6%?

Нет. На объекте «Доходы» расходы не учитываются, налог считается с поступлений.

Почему налог считается нарастающим итогом?

Авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев считают с начала года, затем вычитают уже начисленные платежи.

УСН

УСН «Доходы» 6% (с учётом НДС)

Рассчитайте налог УСН 6% с учётом НДС, фиксированных взносов ИП и 1% с превышения.

Выручка за период

₽

Все поступления на расчётный счёт и в кассу

Фиксированные взносы за 2026 год

₽

Автоматически подставлена сумма за полный год; измените при неполном годе

1% с превышения 300 000 ₽

₽

Автоматически пересчитывается от выручки, максимум 321 818 ₽

Количество работников

С работниками — уменьшение не более 50%

Результат

Налог 6%: 60 000 ₽
Фиксированные взносы 2026: 57 390 ₽
1% с превышения: 7 000 ₽
Всего взносов: 64 390 ₽
Уменьшение на взносы: − 60 000 ₽
Доначисленный НДС(нет, доход до 20 000 000 ₽): 0 ₽
К уплате УСН: 0 ₽
УСН + доначисленный НДС: 0 ₽

Лимиты УСН на 2026 год

490 500 000 ₽

доходы для сохранения права на УСН

20 000 000 ₽

порог освобождения от НДС на УСН в 2026 году

5% / 22%

НДС после порога: спецставка 5% без вычетов или 22% с вычетами

130 человек

лимит средней численности работников

218 000 000 ₽

лимит остаточной стоимости основных средств

Для перехода на УСН с 1 января 2027 года действует отдельный лимит доходов за 9 месяцев 2026 года: 367 875 000 ₽. Если доход за 2025 год превысил 20 000 000 ₽, или доход с начала 2026 года превысил этот порог, освобождение от НДС прекращается по правилам статьи 145 НК РФ.

Важно

Расчёт не заменяет проверку права на УСН. В 2026 году при доходе выше 20 000 000 ₽ на УСН может возникнуть обязанность по НДС, даже если право на УСН ещё сохраняется.
Калькулятор оценивает НДС по указанной вами облагаемой выручке. Точная дата начала начисления зависит от года превышения, месяца превышения и состава операций.
Региональные льготы, переходные правила и зачёт взносов по датам уплаты нужно проверять отдельно.

Как считает калькулятор

Калькулятор «УСН «Доходы» 6% (с учётом НДС)» помогает быстро проверить расчёт до заполнения документов, переговоров с клиентом или планирования бюджета. Рассчитайте налог УСН 6% с учётом НДС, фиксированных взносов ИП и 1% с превышения. Ниже показана базовая логика формулы, пример с числами и короткие ответы на частые вопросы. Используйте этот блок как подсказку: он объясняет, какие данные влияют на результат и какие ограничения стоит проверить отдельно.

Формула

Налог = доходы с начала года × ставка УСН. Для базового режима ставка 6%, но регион может установить пониженную ставку. Затем из налога вычитаются страховые взносы за 2026 год: фиксированная часть и дополнительный 1% с дохода выше 300 000 ₽. ИП без работников может уменьшить платёж до нуля, ИП с работниками обычно не больше чем на 50%. При выручке выше лимита освобождения по НДС калькулятор дополнительно показывает НДС: спецставка 5% без вычетов или общая ставка 22% с вычетами.

Пример

ИП получил 1 200 000 ₽ дохода за полугодие. Налог до уменьшения: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽. За 2026 год фиксированные взносы составляют 57 390 ₽, а 1% с превышения 300 000 ₽ — 9 000 ₽. Если работников нет, к уплате по УСН останется 5 610 ₽.

FAQ

Можно ли уменьшить налог на взносы за себя?: Да, ИП без работников уменьшает УСН «Доходы» на фиксированные взносы и 1% с дохода сверх 300 000 ₽ вплоть до нуля. В калькуляторе 1% пересчитывается автоматически от выручки.
Когда на УСН появляется НДС?: В 2026 году калькулятор показывает порог освобождения 20 млн ₽. После превышения можно оценить НДС по спецставке 5% без вычетов или по общей ставке 22% с вычетами.
Расходы уменьшают налог на УСН 6%?: Нет. На объекте «Доходы» расходы не учитываются, налог считается с поступлений.
Почему налог считается нарастающим итогом?: Авансы за квартал, полугодие и 9 месяцев считают с начала года, затем вычитают уже начисленные платежи.

Связанные статьи и нормативные акты

Разъяснения, формулы и официальные первоисточники по этому калькулятору.

Статьи

Нормативно-правовые акты

НК РФ, ст. 346.20 «Налоговые ставки»
«Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы… Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.»
Цитата на сайте Официальный источник
НК РФ, ст. 346.21 «Порядок исчисления и уплаты налога»
«Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога… на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное и медицинское страхование, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде…»
Цитата на сайте Официальный источник
НК РФ, ст. 145 «Освобождение от обязанностей плательщика НДС»
«Если в течение налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов превысила в совокупности 20 миллионов рублей за 2026 год, организация или индивидуальный предприниматель начинает исполнять обязанности налогоплательщика.»
Цитата на сайте Официальный источник